注册欺诈审查员协会(“ACFE”)发布了其 2022年关于职业欺诈和滥用的报告. 这项两年一次的最新研究按行业对白领犯罪进行了分类, 重点介绍了制造商需要注意的常见骗局，以及如何将欺诈造成的潜在损失降到最低.
欺诈的代价是多少?
ACFE估计，全球每年的欺诈成本约为4美元.7万亿年, 根据2,在133个国家调查了110起真实的欺诈案件, 总共3美元.60亿美元的损失，平均每宗案件损失1美元.7800万年. 这是一大笔钱，但更重要的是欺诈的影响有多大 个人 受害者组织.
这些欺诈造成的全球损失中值为11.7万美元. 更令人沮丧的是，制造商的损失中值为17.7万美元. 然而，员工少于100人的组织的损失中值为15万美元. 最大的欺诈损失是由不诚实的业主和高管造成的，损失中位数为33.7万美元.
哪些诈骗手法最常见?
ACFE将调查结果按行业分类, 制造业在欺诈案件发生频率方面排名第八. 制造商报告的最常见的欺诈计划包括:
- 腐败. 研究中超过一半的制造商(59%)成为这些骗局的受害者. 腐败包括贿赂、非法小费和经济敲诈.
- 计费诈骗. 大约四分之一的欺诈案件(26%)涉及对客户或供应商的计费策略. 这些骗局可能包括提交虚假商品或服务的发票, 膨胀的发票, 或者个人购买的发票.
- 非现金盗窃. 在前三类欺诈案件中，超过23%的欺诈行为涉及非现金手段. 这些事件通常涉及诸如库存和设备等贵重资产的盗窃.
除了, 这些制造欺诈案件还涉及财务报表欺诈(12%), 费用报销(10%)和工资(10%). 许多欺诈者尝试入门级诈骗，如资产盗用，这是所有行业中最常见的欺诈类型，但成本最低，平均损失为100美元,000. 然后，他们转向更大胆的计划，比如财务报表欺诈，这在所有行业中最不常见，但代价最高，损失中值为593美元,000.
制造商如何打击欺诈?
U.S. 企业每年因白领犯罪而损失数百万美元. 制造业尤其容易受到涉及腐败的欺诈计划的影响, 计费, 非现金资产, 如盗窃库存和设备. 按行业、地区和规模比较贵公司的欺诈风险. 针对类似的组织和减少欺诈损失的最有效方法，对您的反欺诈工作进行基准测试.
欺诈预防和检测措施不一定要昂贵才能有效. 据ACFE称, 提供最高潜在投资回报的反欺诈控制措施, 提供最大的减少相对中位数欺诈损失-如下.
- 背景调查 是打击欺诈的重要工具吗. 这不仅包括员工背景调查, 但供应商也可以通过实施控制流程来引入新的供应商，因为他们可以防止组织雇佣个人，并引入有不当行为历史的供应商.
- 内部控制 在所有经历过欺诈的组织中，最常见的弱点是什么. 缺乏内部控制占29%，推翻现有控制占20%. 例如，实施工作轮岗和强制休假政策.
- 管理评审 在欺诈发生后最常见的变化是什么? 75%的受害组织修改了反欺诈控制措施. 参与高层管理人员对财务报表、时间和费用报告的审核;
- 数据监控 分析技术是欺诈发生后第二常见的变化，64%的受害组织修改了反欺诈控制措施.
研究表明，那些为员工举报不道德行为提供方便和保密方式的企业，比那些没有建立“举报人”政策的企业更有可能更快地发现挪用公款和其他不当行为，遭受的损失也更小.
全面的, 反欺诈控制的存在与更低的损失和更快的欺诈检测相关. 更具体地说, 42%的欺诈是通过举报发现的, 哪种方法的案例几乎是第二常见方法的三倍. 超过一半的小费来自员工，其中电子邮件(40%)和网络表单(33%)比电话热线(27%)更受欢迎。.
如果公司根据提示采取行动，员工更有可能举报欺诈行为, 态度严肃，对欺诈行为零容忍. 最严重的指控应首先由法律顾问审查. 及时跟进往往需要使用外部法务会计专家，这些专家在收集全面和可辩护的证据线索方面受过培训.
受害人应如何处理诈骗指控?
在ACFE的研究中，许多欺诈受害者还没有从肇事者那里得到一分钱. 许多人担心起诉罪犯会造成负面影响. 其他人更喜欢解雇犯错的人，然后专注于恢复, 而不是花费时间和资源寻求经济和解或定罪.
然而，出于几个原因，起诉欺诈可能是值得的. 它向潜在的窃贼发出了一个信息，即管理层采取了零容忍政策, 从而阻止未来的犯罪. 除了, 诈骗犯的定罪记录将被记录在其永久记录中, 这可能会阻止他或她在未来袭击其他受害者. 如果你怀疑欺诈, 联系你的律师或法务会计，让他们帮助你决定如何进行.
你越早根据发现采取行动，你就能更好地保护自己和公司. 商品期货交易委员会(CFTC)建议这样做 发现欺诈后的六个步骤 防止进一步盗窃.
- 不用再付钱了
- 收集所有相关信息和文件
- 通过联系银行来保护你的身份和账户
- 向当局报告欺诈行为
- 检查你的保险范围和其他财务恢复步骤
- 考虑改变你的行为，增强你对欺诈的抵抗力
LBMC如何提供帮助?
在2022年的报告中分析的病例中，有一半以上被确定是由于缺乏适当的控制而发生的. ACFE对各国的报告是一个重要的提醒，以确保您的组织不断评估其欺诈风险并更新其控制措施，以跟上不断变化的欺诈世界.
如果您的组织成为欺诈的受害者，或者希望主动打击组织中潜在的欺诈行为, LBMC拥有可以提供帮助的资源和经验.
- 我们可以通过审查当前的控制环境和执行控制评估来提供帮助.
- 我们可以与管理层合作，并就改善或实施预防和检测欺诈的控制措施提供建议. 对一些组织的好处是，实施这些类型的控制可以减少所需的年终审计程序，甚至可能减少年终审计费用.
了解更多关于 内部审计 和 明升体育app下载 帮助你在组织中防止职业欺诈.
内容由LBMC审计专家Kayla Carr提供.